Diferença entre NPA bruto e NPA líquido

Gross NPA significa Gross Non-Performing Assets, e Net NPA significa Net Non-Performing Assets.



O que são ativos brutos sem desempenho?

Ativos inadimplentes brutos é um termo utilizado pelas instituições financeiras para se referir à soma de todos os empréstimos não pagos que são classificados como empréstimos inadimplentes.



As instituições de crédito oferecem empréstimos aos seus clientes que não são honrados e, no prazo de noventa dias, as instituições financeiras são obrigadas a classificá-los como ativos inadimplentes por não estarem a receber pagamentos de princípio ou líquidos.

O que são ativos líquidos sem desempenho?

Os ativos líquidos de cobrança duvidosa são um termo utilizado pelas instituições de crédito para designar a soma dos créditos de cobrança duvidosa menos a provisão para créditos de liquidação duvidosa. As instituições de crédito tendem a fornecer uma quantia preventiva para cobrir as dívidas não pagas.



Portanto, se se deduzir da provisão para dívidas não pagas a provisão para dívidas não pagas, o valor resultante refere-se ao patrimônio líquido inadimplente.

Diferença entre NPA bruto e NPA líquido

  1. Significado

Uma das principais diferenças entre ativos não produtivos brutos e ativos não produtivos líquidos decorre do significado. Ativos inadimplentes brutos referem-se ao valor total das dívidas que uma organização deixou de cobrar ou que as pessoas devedoras da organização não honraram suas obrigações contratuais de pagamento do principal e dos juros.



Por outro lado, o crédito vencido líquido é o montante que resulta da dedução da provisão para créditos de liquidação duvidosa e não liquidada da soma dos créditos inadimplentes. É a perda real que a organização incorre após a inadimplência do empréstimo.

  1. Período Padrão

As instituições de crédito oferecem um período de carência após o qual o indivíduo é obrigado a começar a pagar o empréstimo e os juros associados. Se a duração do pagamento expirar, a instituição é obrigada a anular as dívidas não pagas.

Os empréstimos inadimplentes são listados como inadimplentes após noventa dias, o que é reconhecido internacionalmente. Qualquer valor devido após o período de carência de noventa dias é classificado como inadimplente. No entanto, o ativo líquido inadimplente não tem período de carência e é imediatamente calculado e classificado como ativo líquido inadimplente.

  1. Método de Cálculo

Os empréstimos inadimplentes brutos são a soma de todos os empréstimos inadimplentes por parte das pessoas físicas que contraíram empréstimos junto à instituição financeira. Isso significa que todos os empréstimos inadimplentes são somados para formar os ativos brutos inadimplentes.

NPA bruto = (A1+ A2+ A3……………………. + An) / Avanços brutos

Onde um1significa empréstimos concedidos à pessoa número um.

Por outro lado, os ativos líquidos de cobrança duvidosa são o valor que se realiza após a dedução do valor da provisão aos ativos brutos de cobrança duvidosa.

NPA líquido = (NPA bruto total) - (Provisão para dívidas a pagar) / Adiantamentos brutos

  1. Perda Real

A outra diferença entre os ativos não produtivos brutos e os ativos não produtivos líquidos é o que a organização chama de perda real enfrentada pela empresa. Os ativos brutos não produtivos não constituem a perda real enfrentada pela organização.

Ativos não produtivos líquidos constituem a perda real experimentada pela organização após o inadimplemento das dívidas. Uma vez que a instituição de crédito já concedeu empréstimos não pagos, o montante fornecido é deduzido do montante em falta, o que resulta na perda real sofrida pela organização.

  1. Causas do NPA bruto e NPA líquido

Existem alguns fatores significativos que foram destacados como as causas extremas dos ativos brutos de inadimplência, incluindo políticas governamentais ruins, doenças industriais, calamidades naturais, inadimplências intencionais e tribunal de recuperação ineficaz, entre outros.

Embora os ativos líquidos de cobrança duvidosa sejam os produtos principais dos ativos brutos de cobrança duvidosa, existe uma diferença significativa na medida em que o montante fornecido pela instituição de crédito para cobrir as dívidas não pagas desempenha um papel vital na determinação do montante dos ativos líquidos de cobrança duvidosa.

  1. Efeitos do NPA bruto e NPA líquido

Algumas das causas significativas de ativos brutos de inadimplência incluem o efeito negativo sobre a boa vontade da empresa e o efeito negativo sobre o valor patrimonial da organização.

Uma empresa com baixo valor patrimonial enfrenta dificuldades para atrair investidores devido ao baixo retorno do investimento e ao baixo valor das ações da empresa.

Por outro lado, os ativos líquidos inadimplentes têm impactos significativos na rentabilidade e liquidez da empresa. Baixa liquidez significa que a empresa não tem caixa suficiente para cumprir suas obrigações no vencimento, o que significa que a empresa não pode arcar com as atividades diárias.

Diferença entre NPA bruto e NPA líquido

NPA bruto VERSUS NPA líquido

Resumo do NPA bruto e NPA líquido

  • Ativos inadimplentes brutos referem-se à soma de todos os empréstimos que foram inadimplentes pelos mutuários dentro do período fornecido de noventa dias, enquanto ativos inadimplentes líquidos são o valor que resulta após a dedução da provisão para dívidas não pagas do NPA bruto.
  • O ativo bruto não produtivo não corresponde à perda real da organização porque a provisão para dívidas não pagas não foi deduzida, mas os ativos não produtivos líquidos correspondem à perda real da organização porque a provisão para empréstimos não pagos já foi deduzido.
  • Ativos inadimplentes brutos levam a um efeito negativo sobre a boa vontade da empresa e efeitos negativos sobre o valor patrimonial da organização, enquanto os ativos não produtivos líquidos levam a baixa lucratividade e liquidez nas reservas de caixa da empresa.
  • Outras diferenças entre os empréstimos inadimplentes brutos e líquidos incluem o método de cálculo, as causas e o período de inadimplência, entre outros.

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